關于清城區(qū)2018年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告

發(fā)表時間： 2019-08-26 17:19 來源：清城區(qū)審計局 　　

    關于清城區(qū)2018年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告

 

——2019年8月20日在清遠市清城區(qū)第八屆

人民代表大會常務委員會第二十七次會議上

清城區(qū)審計局局長 黃翠珊

 

主任、各位副主任、各位委員：

    我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2018年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，2018年以來，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和清遠市審計局的領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大精神，全面學習貫徹習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，認真落實區(qū)人大常委會第十九次會議關于強化專項資金審計，落實問題整改的指導意見，積極發(fā)揮審計工作在促進社會經濟發(fā)展，促進全面深化改革、促進權力規(guī)范運行、促進反腐倡廉等方面的重要作用。組織實施2018年財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，貫徹落實國家和省支持實體經濟發(fā)展、深化“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境等重大決策部署和政策措施。

審計結果表明，各部門、各單位認真執(zhí)行區(qū)第八屆人大第三次會議批準的2018年度財政預算，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，落實高質量發(fā)展要求，財政管理不斷完善，審計整改力度不斷加大，2018年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況良好。2018年區(qū)公共財政預算總收入527,154萬元，總支出435,476萬元，年終結轉結余91,678萬元；政府性基金預算收入372,384萬元，支出328,545萬元,年終結轉結余43,839萬元；經營預算收入479萬元，支出392萬元，年終結轉結余87萬元。

財政收入保持平穩(wěn)發(fā)展, 呈現穩(wěn)中向好態(tài)勢。2018年本級財政收入平穩(wěn)增長，區(qū)級一般公共預算收入同比增長5.76%，順利完成全年預算收入任務。

支出結構優(yōu)化調整，民生保障水平不斷提高。2018年區(qū)財政不斷優(yōu)化支出結構，切實提高民生方面的投入。在教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障及農林水事務等民生領域共投入282,620萬元，占一般公共預算支出的70.34%。

供給側結構性改革進一步推進，營商環(huán)境不斷優(yōu)化。14家企業(yè)獲得2018年工業(yè)企業(yè)技術改造事后獎補（普惠性）資金4,592萬元；重大民生、基礎設施、重點產業(yè)布局等項目環(huán)評審批時間，較法定審批時限壓縮83%。

各部門、各單位高度重視審計整改工作。對上年度審計發(fā)現的問題，區(qū)審計局及時跟蹤整改進度，被審計單位認真落實整改。截至2019年6月底，通過上繳國庫、相關支出納入預算管理、清理往來款、規(guī)范賬務等方式整改問題金額48,063萬元。

一、財政管理審計情況

   （一）區(qū)級財政管理審計

    組織對財政2018年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。重點審查區(qū)財政局組織2018年度本級財政預算執(zhí)行情況。延伸審查8個鎮(zhèn)（街）2018年度非稅收入上繳國庫及向財政借款歸還情況。

2018年清城區(qū)稅收收入114,495萬元，完成調整后預算的102.26%,比上年增加10,383萬元，增幅9.97%；非稅收入49,175萬元，完成調整后預算的97.36%，同比減收1,463萬元，減幅2.89%。稅收收入和非稅收入分別占區(qū)級一般公共財政預算收入163,670萬元的69.95%和30.05%。2018年公共財政預算支出在與人民群眾生活直接相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、保障性住房等方面的支出合計216,432萬元，比上年206,968萬元增加9,464萬元，增長4.57%；占公共財政預算支出總額401,802萬元的53.87%；在農林水、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等方面與民生密切相關的支出合計66,188萬元，比上年88,957萬元減支22,769萬元,下降25.60%,占公共財政預算支出總額的16.47%。審計結果表明，2018年區(qū)級預算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財政收支管理較為規(guī)范。審計發(fā)現的主要問題是：

1.部分支出未納入預算管理，通過暫付方式無預算撥款53,901萬元。其中：財政總預算暫付款43,651萬元、財政專戶其他應收款10,250萬元。

2.借出財政資金4筆逾期最長6個月未收回，涉及金額10,240萬元。

    3.利息收入、罰沒收入、國有資產出租、出借收入等非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額3,944萬元。

4.預算執(zhí)行率偏低，6個業(yè)務專項支出預算執(zhí)行率低于30%，涉及未執(zhí)行金額263萬元。如工程評核評審費支出22萬元，年初預算200萬元，預算執(zhí)行率11%。

    5.往來款掛賬3年以上未及時清理，涉及金額17,778萬元。

（二）下級財政管理審計情況

組織對清城區(qū)龍?zhí)伶?zhèn)人民政府2017年度財政決算審計，延伸審查農村危房改造資金使用情況。審計結果表明龍?zhí)伶?zhèn)人民政府2017年度財政收支基本平衡，資金支出審批手續(xù)完善并符合有關規(guī)定。審計發(fā)現的主要問題是：

    1.違規(guī)發(fā)放津補貼，涉及金額118萬元。 

    2.4個工程項目分拆招投標，規(guī)避招標，涉及金額251 萬元。

    3.公務接待管理不夠嚴格，無公函接待74萬元。

    4.非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額13萬元。

    5.未嚴格執(zhí)行公務卡結算規(guī)定，涉及金額10萬元。

    6.固定資產管理不規(guī)范，賬實不符涉及金額6萬元。

    7.發(fā)放農村危房改造資金不規(guī)范1筆，涉及金額4萬元。

    8.往來款掛賬3年以上未及時清理，涉及金額72,936萬元。

    二、部門預算執(zhí)行審計情況

組織對清城區(qū)發(fā)展和改革局2018年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，延伸審查儲備糧倉維修、儲備糧油補貼、一門式終端采購及設備款等專項資金使用情況。審計結果表明，清城區(qū)發(fā)展和改革局基本真實反映了相關預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計發(fā)現的主要問題是：

（一）違規(guī)占用專項資金，涉及金額2萬元。

（二）固定資產未入賬核算，涉及金額686萬元。

（三）未按《清遠市政府機關使用正版軟件管理制度》文件要求制定計算機軟件內部管理制度。

三、其他財政財務收支審計情況

組織對區(qū)衛(wèi)計局、區(qū)扶貧辦、區(qū)科協、區(qū)產轉辦等4個單位的財務收支審計。重點審計財務收支情況，抽查區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所、區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)疾病預防控制中心等11個醫(yī)療衛(wèi)生機構。延伸區(qū)扶貧辦管理使用住房改造資金、革命老區(qū)建設資金、貧困戶扶持資金等5項民生專項資金情況及鳳鳴小學、清城中學、區(qū)科普協會等3個單位管理使用科普專項資金情況。審計發(fā)現的主要問題是：

（一）資金管理使用問題。區(qū)扶貧辦存量資金24萬元和利息收入3萬元未及時清理上繳國庫及少列收入、多列支出共386萬元；區(qū)衛(wèi)計局占用專項資金10萬元主要用于支付聘員及后勤人員費用等。

（二）公務接待管理不夠嚴格，涉及金額35萬元。其中區(qū)產轉辦28萬元、區(qū)科協7萬元。

    （三）區(qū)衛(wèi)計局幫扶計生特殊困難家庭資金未按規(guī)定的方式發(fā)放，涉及金額20萬元。

（四）區(qū)科協印刷費等4項支出未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額10萬元。  

    （五）往來款掛賬3年以上未及時清理，涉及金額133萬元。其中區(qū)衛(wèi)計局79萬元，區(qū)扶貧辦54萬元。

本年度發(fā)現問題30條，已到整改期限18條，其中整改到位13條，整改完成率72%。未到整改期限11條，審計期間已整改到位1條。被審計單位通過規(guī)范賬務處理、相關支出納入預算管理、上繳國庫、清退違規(guī)發(fā)放的津補貼、清理往來款等方式整改問題金額23,766萬元。

對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌違紀違法線索已按有關規(guī)定移交相關部門進一步查處，2018年7月以來，審計發(fā)現并移送違紀違法問題線索4起(其中1起已清退違規(guī)發(fā)放的津補貼17萬元，3起未有結果）。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)政府的要求督促有關單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。

四、原因分析及審計建議          

    從2018年度審計情況來看，上述問題產生的主要原因是：

    （一）預算編制不夠精準，推進預算改革和績效管理約束力有待加強。個別部門單位落實區(qū)委、區(qū)政府預算編制執(zhí)行監(jiān)督意見力度不足，對項目資金調研論證不充分，申報預算隨意性大，預算安排和財政資金分配精準度不夠，預算難以有效執(zhí)行。

    （二）依法理財、科學理財意識不夠強。對預算法等財經法紀禁止性規(guī)定缺乏敬畏，違規(guī)出借使用財政資金行為時有發(fā)生；個別部門單位未樹立大財政大預算的理念，未能做到科學理財、為民管財，“重預算、輕管理，重資金、輕資產”仍不同程度存在。

    （三）財經紀律執(zhí)行不夠嚴格，會計核算不夠規(guī)范。對各項財政法規(guī)執(zhí)行力度不夠，單位的內部控制制度不能發(fā)揮應有的作用。

    審計建議：

（一）認真落實《預算法》，進一步提高財政預算編制及其執(zhí)行的精準性。一是繼續(xù)抓好《預算法》的學習宣傳貫徹工作，切實增強依法理財、科學理財、為民理財的意識。二是抓好預算編制管理工作，做實做細做準項目庫、強化預算編制與財政支出政策的有效銜接，優(yōu)化財政支出結構，切實提高支出預算編制質量和預算執(zhí)行規(guī)范化水平。

（二）科學、完整地編制部門預算。各部門、各單位應建立規(guī)范的預算制度，嚴格按照財政部門的要求編制部門預算，提高預算質量。

    （三）認真執(zhí)行財經紀律，規(guī)范會計核算，嚴格落實“收支兩條線”規(guī)定。同時要加強對往來款管理，建立健全往來賬款年度清理制度，嚴格執(zhí)行公務接待相關規(guī)定，完善資產管理手續(xù)。

　  主任、各位副主任、各位委員：

    區(qū)審計局將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，不忘初心，牢記使命，盡責擔當，為我區(qū)著力加快“入珠融灣”進程，推進“兩區(qū)三城”建設作出應有貢獻。

    報告完畢。請予審議。

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